Бухгалтерский форум

Как мы понимаем, деньги были перечислены в бюджет платежкой на ЕНП, поэтому вам нужно подать уведомление. Причем чем раньше вы это сделаете, тем лучше, учитывая, что срок уплаты платежа просрочен. Тот факт, что вы опоздали с платежом, значения не имеет, налоговики должны понимать, сколько денег и в счет какого платежа их списать с ЕНС. А это невозможно до подачи уведомления (или декларации – но у вас срок ее сдачи еще не наступил).

В уведомлении укажите КПП, ОКТМО, актуальный КБК (КБК по авансовым платежам при УСН с объектом "доходы"- 182 1 05 01011 01 1000 110, с объектом "доходы минус расходы" - 182 1 05 01021 01 1000 110), сумму налога, которую уплатили. В графе «Отчетный (налоговый) период (код) / номер месяца (квартала)» напишите 34/03, а в графе «Отчетный (календарный) год» - 2022. 

Правда, прежде чем подавать уведомление, вы можете запросить в ИФНС справки (п. 6 ст. 6.1, подп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ):

• о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС;

• о принадлежности денег, перечисленных в качестве ЕНП.

Они позволят узнать судьбу платежа. Возможно, налоговики уже погасили задолженность самостоятельно. Ведь с 2023 года все деньги находятся в одном общем котле и, как только образуется задолженность, ИФНС гасит ее за счет средств на ЕНС.

Если вы оплатили авансовый платеж, оформив платежное поручение по-старому (как в 2022 году) с указанием всех бюджетных реквизитов и КБК по налогу при УСН, то больше вам ничего делать не нужно.